Как заполнить 3 раздел рсв без работников

Рсв за полугодие и 9 месяцев 2019 года | заполнение расчета по страховым взносам — контур.бухгалтерия

Как заполнить 3 раздел рсв без работников

Расскажем, как корректно составить новый отчет по РСВ и заполнить его без ошибок.

Кто сдает РСВ

Для начала определимся, кто обязан сдавать расчет. Его должны представить все юрлица и предприниматели с сотрудниками. Подразделения сдают форму, если они сами начисляют зарплату и перечисляют взносы. Соответственно, расчет требуется от всех страхователей, у которых работают застрахованные лица. Основные группы застрахованных лиц:

  • работники, заключившие с организацией срчоные и бессрочные трудовые договоры;
  • подрядчики — физические лица, выполняющие работы на основании договоров подряда или договоров оказания услуг;
  • генеральный директор, если он является единственным учредителем предприятия.

Даже если деятельность на предприятии в течение отчетного периода не велась, расчет все равно представляется в ИФНС. Если выплаты физлицам не производились, движений по счетам не было, то в ИФНС отправляется нулевой отчет.

Если в среднесписочная численность сотрудников компании более 25 (обратите внимание, численность учитывается за весь отчетный период, а не по фактическому наличию сотрудников на момент подготовки и сдачи отчета), то, согласно п. 10 ст. 431 НК РФ, такая организация должна представить единый отчет в электронном виде и отправить его по интернету. Работодатели с количеством персонала меньше 25 человек могут представить отчет на бумаге.

Проект изменений в форме РСВ 

Еще 5 июля 2018 года ФНС опубликовала проект приказа с новой формой РСВ. Проект все еще не принят. Что планируют изменить:

  1. Добавить поле «тип плательщика». Выделяют два типа — лица, которые выплачивали доходы за последние 3 месяца и лица, которые дозходы не выплачивали.
  2. Указывать в разделе 1 только начсления за последний квартал, а не нарастающим итогом с начала года.
  3. Добавить в подразделы 1.1 и 1.2 поле для вычетов из облагаемой базы.
  4. Преобразовать подраздел 1.4 в приложение 1.1.
  5. Убрать из приложения 2.2 строки для льготных видов деятельности и иностранных работников, но добавить строку 055 для выплат иностранцам-гражданам ЕАЭС
  6. Изменить приложения для льготников.

Предусмотрены и другие корректировки. О них мы расскажем, когда приказ вступит в силу. Кроме изменений формы, в проекте оговоривается порядок заполнения расчета и формат представления электронной формы.

РСВ за 2 квартал 2019 года

Расчет по страховым взносам сдается ежеквартально и включает информацию, представленную нарастающим итогом. То есть РСВ за второй квартал включает все данные с начала года и до 31 июня. Срок сдачи отчета — 30 июля 2019 года.

РСВ за 2 квартал нужно было сдать по форме, утвержденной приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551. 

Порядок заполнения отчетов каждый квартал практически не отличается. Но на первом листе не забудьте указать верный код отчетного периода — «31» для полугодия. При реорганизации или ликвидации — код «52».

РСВ за 3 квартал 2019 года

В РСВ за 3 квартал включаются данные за 9 месяцев 2019 года — с 1 января по 30 сентября. Сдать отчет нужно до 30 октября. 

Имейте в виду, что день сдачи отчета определяется по-разному:

  • при сдаче в налоговую инспекцию — день передачи налоговому инспектору и получения печати на втором экземпляре;
  • при отправке почтой — день приема и проштамповки пакета документов на почте;
  • при отправке через ТКС — день, в который оператор зафиксировал отправку.

Пока приказ с обновлением формы не вступил силу, готовимся заполнять расчет за 3 квартал 2019 года в соответствии с приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551. 

Код отчетного периода для 3 квартала или 9 месяцев 2019 года — «33». При реорганизации или ликвидации — код «53».

Заполнение формы РСВ

Первый шаг. Оформляем титульный лист

В графе «период» укажите код периода. Код можно взять в Приложении №3 к Порядку заполнения РСВ. В нашем случае код периода равен «31» (полугодие), если заполняется отчет о работе действующего предприятия. 

Код ИФНС указывается в графе «Представляется в налоговый орган (код)». В этом поле следует указать код своего подразделения. Уточнить код можно через официальный сервис на сайте nalog.ru.

В поле «Код места представления» укажите цифры, которые указывают на то, кто и в какую налоговую предоставляет отчет. ИФНС ранее утвердила коды, с которыми можно ознакомиться в Приложении №4 к Порядку, утв. Приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551.

В подразделе «Название» необходимо указать название организации — так, как оно указано в учредительных документах. Сокращения не допускаются. Индивидуальным предпринимателям нужно указать полные ФИО. Слова разделяются между собой одной свободной ячейкой.

В графе «Код вида экономической деятельности» укажите ОКВЭД. Проверьте данные! С 1 января 2017 действует новый классификатор — ОКВЭД2. Необходимо брать коды из него. В конце титульного листа ставится дата и подпись уполномоченного лица.

Второй шаг. Вносим данные по сотрудникам

Чтобы избежать ошибок при заполнении и корректно внести все сведения, рекомендуем при заполнении бланка сначала сформировать расчет по каждому сотруднику, на которого отчислялись страховые взносы в течение года. Таким образом, следующим шагом будет заполнение данных персонифицированного учета по каждому сотруднику в разделе 3.

Кому и как заполнить приложения к разделу 1

  • Приложения 1 и 2 заполняют все индивидуальные предприниматели и юрлица, которые за прошедший год делали выплаты физлицам, а также предприятия, которые платили взносы по доп.тарифам.
  • Приложения 3 и 4 заполняют организации и ИП, которые делали выплаты по больничным листам, перечисляли детские пособия и т.д.
  • Приложения 5-8 заполняют организации, работающие по сниженным тарифам (например, УСН)
  • Приложение 9 заполняют те организации, которые платили зарплату работникам-иностранцам или работникам без гражданства.
  • Приложение 10 необходимо заполнить тем организациям, которые выплачивали заработную плату и иные выплаты работникам строительных отрядов.

Корректировка расчета

Сделайте корректировку РСВ если:

  • в предыдущих расчетах была неправильно указана сумма взносов;
  •  есть расхождения между общей суммой взносов и суммами, начисленными по каждому застрахованному лицу;
  • по сотруднику указаны неверные персональные данные. Чтобы избежать отклонения отчета по этой причине, необходимо регулярно проводить сверку персональных данных сотрудников.

То, что расчет является корректирующим, нужно указать в поле “Номер корректировки” титульного листа. Так, при сдаче первичного отчета в этом поле указывается значение “0—”, а при подаче корректировки значение указывается цифрами “1—”, “2—” и так далее.

Если корректирующий отчет подан в течение 30 дней после отчетного периода, то есть в стандартные сроки для сдачи этого отчета, датой сдачи отчета считается дата подачи корректировки.

Если же налоговой инспекцией обнаружены ошибки, то на пересдачу отчета у вас есть 5 рабочих дней после получения извещения по электронной почте или 10 рабочих дней, начиная с даты отправки бумажного уведомления.

Отчет считается сданным, если все изменения и корректировка выполнены в указанный срок.

Ответственность за несвоевременно сданный отчет

При нарушении сроков сдачи расчета налоговая инспекция может оштрафовать юрлицо или ИП на 5% от суммы взносов, подлежащих перечислению. При этом итоговая сумма штрафа будет не меньше 1000 рублей, но и не больше 30% суммы.

Если взносы посчитаны верно, но неправильно указаны персональные данные, штрафа не избежать. Если же налоговая инспекция обнаружит расхождения в суммах, то при начислении меньшей суммы штраф будет исчисляться с разницы между уже уплаченными взносами и недоимкой.

С этой разницы и взимаются 5%, которые идут на уплату штрафа.

Сдавайте РСВ с помощью бухгалтерского онлайн-сервиса Контур.Бухгалтерия.

Все формы в сервисе актуальны, отчет формируется автоматически на основе данных по зарплате и проходит форматно-логическую проверку перед отправкой в налоговую.

Избавьтесь от рутины, легко ведите учет, начисляйте зарплату и отправляйте отчетность с помощью Контур.Бухгалтерии. Первый 2 недели работы в сервисе — бесплатно для всех новых пользователей.

Попробовать бесплатно

Источник: https://www.b-kontur.ru/enquiry/374-rsv

Как правильно заполнить форму РСВ-1

Как заполнить 3 раздел рсв без работников

Шаблоны и формы Заполнение формы РСВ-1 за 3 квартал 2019 — это задача, с которой бухгалтер сталкивается по итогам 9 месяцев года. Сдать расчет по страховым взносам нужно до 30 октября. 23 сентября 2019 Евдокимова Наталья

Скачать пустой бланк единого расчета по страховым взносам 2019 года

Скачать образец заполнения расчета по страховым взносам за 3 квартал 2019 года

Скачать пример заполнения РСВ за 2019 год с больничными и возмещением из ФСС

Если не предоставить расчет страховых взносов или нарушить срок сдачи, последует административная ответственность и штрафные санкции.

Если нарушены сроки сдачи формы РСВ-1 (за 3 квартал — до 30.10.2019), начислят штраф в размере 1000 рублей или 5% от исчисленных страховых взносов в расчетном периоде за каждый полный или неполный месяц просрочки.

В 2019 году единый отчет за 3 квартал сдайте не позднее 30 октября! Переносов не предусмотрено.

Если обнаружатся ошибки или расхождения в бланке при заполнении, то отчет не предоставлен. Исправления разрешается внести в течение 5 рабочих дней с момента получения уведомления ИФНС. После внесения изменений датой сдачи отчета признается день, когда первый раз отправлена форма единого расчета по страховым взносам 2019 (абз. 2 и 3 п. 7 ст. 431 НК РФ).

Какой бланк РСВ-1 использовать

Обязательный унифицированный бланк утвержден Приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551. Код по КНД — 1151111. Новая форма РСВ-1 за 3 квартал 2019 состоит из титульника и трех разделов, которые содержат 11 приложений. Подробно об этом мы писали в статье «Единый расчет по страховым взносам».

Условия для заполнения РСВ-1

Рассмотрим пример расчета страховых взносов в 2019 году для бюджетной организации. ГБОУ ДОД СДЮСШОР «АЛЛЮР» применяет ОСНО. Для исчисления установлены общие ставки налогообложения. Среднесписочная численность — 22 работника.

За отчетные 6 месяцев 2019 года начисления заработной платы составили (в рублях):

  • июль — 253 000,00;
  • август — 253 000,00;
  • сентябрь — 253 000.

Рассчитываем страховые помесячно для заполнения РСВ-1.

Июль:

  1. ПФ РФ: 253 000,00 × 22% = 55 660,00 руб.
  2. ОМС: 253 000,00 × 5,1% = 12 903,00 руб.
  3. ВНиМ: 253 000,00 × 2,9% = 7337,00 руб.

Август:

  1. ПФ РФ: 253 000,00 × 22% = 55 660,00 руб.
  2. ОМС: 253 000,00 × 5,1% = 12 903,00 руб.
  3. ВНиМ: 253 000,00 × 2,9% = 7337,00 руб.

Сентябрь:

  1. ПФ РФ: 253 000,00 × 22% = 55 660,00 руб.
  2. ОМС: 253 000,00 × 5,1% = 12 903,00 руб.
  3. ВНиМ: 253 000,00 × 2,9% = 7337,00 руб.

Превышения базы по страховым начислениям в пользу работников за 2019 г. не было.

Для справки по заполнению расчета по страховым взносам: в 1 полугодии 2019 года начисления заработной платы составили 759 300,00 рублей:

  1. ПФ РФ: 759 300,00 × 22% = 167 046,00 руб.
  2. ОМС: 759 300,00 × 5,1% = 38 724,00 руб.
  3. ФСС: 759 300,00 × 2,9 % = 22 019,00 руб.

Расчетные данные за 3 квартал (в рублях):

  1. Начисленная зарплата — 759 000,00.
  2. Отчисления в Пенсионный — 166 980,00.
  3. ОМС — 38 709,00.
  4. ФСС — 22 011,00.

Итоговые данные для заполнения расчета по страховым взносам за 9 месяцев 2019 года:

  • начисления — 1 518 300,00 рублей;
  • отчисления в ПФР — 334 026,00 рублей;
  • ОМС — 77 433,00 рублей;
  • ФСС — 44 030,00 рублей.

Подробный порядок заполнения расчета по страховым взносам 2019 года изложен в Приказе ФНС № ММВ-7-11/551. С учетом положений Приказа приведем пример оформления формы РСВ-1 за 3 квартал 2019.

Шаг 1. Титульный лист РСВ-1

На титульном листе единого расчета указываем информацию об организации: ИНН и КПП (отражаются на всех страницах отчета), наименование, код экономической деятельности, Ф.И.О.

руководителя, номер телефона. В поле «Номер корректировки» ставим «0», если единый отчет предоставляем в первый раз за отчетный период, либо устанавливаем следующий номер корректировки.

Указываем код ИФНС и код местонахождения.

Шаг 2. Переходим в третий раздел расчета РСВ-1

Здесь необходимо заполнить персонифицированные сведения обо всех застрахованных лицах в организации, по каждому сотруднику отдельно. Приведем пример заполнения сведений в расчете по страховым взносам по руководителю.

Отражаем номер корректировки — 0, период и дату заполнения.

Источник: https://gosuchetnik.ru/shablony-i-formy/primer-zapolneniya-formy-rsv-1-za-2-kvartal-2017-goda

Рсв нулевая какие листы сдавать 2019

Как заполнить 3 раздел рсв без работников

В связи с передачей ИФНС функций администрирования по уплате взносов, с года уплачивать следующие взносы и сдавать по ним отчет необходимо в ИФНС по месту регистрации ИП: Сделаем акцент на том, что за 4 квартал 2018 года сдавать РСВ необходимо по форме, утвержденной Приказом ФНС от № ММВ-7-11/551. Если предпринимательская деятельность не велась, зарплата работникам не начислялась и не выплачивалась, но вы зарегистрированы в качестве работодателя, состоит из титульного листа и 3 разделов: 1. Каждый раздел включает в себя несколько подразделов и приложений к ним.

Дело в том, что в июле 2018 года был опубликован проект приказа о внесении изменений в форму РСВ. На первый взгляд кажется, что отчет РСВ довольно объемный.

Предполагалось, что уже в 2018 году отчетность по страховым взносам будет сдаваться по новой форме. Но не будет лишним рассказать о тех изменениях, которые будут отражены в новом РСВ. На самом деле работа по его заполнению не окажется настолько сложной, поскольку заполнять нужно не все разделы. ЛИСТ «Сведения о физическом лице, не являющемся ИП».

РСВ будет заполняться не нарастающим итогом (за квартал, полугодие, 9 месяцев и год), а по-квартально (1 кв. Обособленные подразделения, которые имеют отдельный расчетный счет и баланс, уплачивают страховые взносы и подают отчетность по месту своего нахождения. РАЗДЕЛ 3 — персонифицированные сведения о каждом работнике.

Все работодатели по итогам каждого квартала должны сдать расчет формы в ИФНС по месту регистрации.

Если численность сотрудников больше 25 человек, то возникает обязанность сдавать отчет только в электронном виде по ТСК.

В новых полях В 2019 году будут отражаться суммы налоговых вычетов (поле «Сумма расходов, принимаемая к вычету в соответствие с п.8 ст. Крайний срок сдачи РСВ-1 за 4 квартал 2018 года – 30 января 2019 года; за 1 квартал 2019 г. Так же как и в 2018 году, разрешается сдавать на бумажном носителе организациям и ИП, численность работников которых не превышает 25 человек.

Если крайний срок подачи расчета выпадает на выходной день, то документ можно сдать в первый рабочий день (после выходного).

В новой форме данный подраздел будет подаваться в виде отдельного приложения. Независимо от формата подачи отчета, отчет РСВ предоставляется ежеквартально, в срок до 30 числа месяца, который следует за отчетным периодом.

В связи с отменой льготных тарифов для предпринимателей на ПСН и на ЕНВД (аптечная деятельность), соответствующие строки в приложении 2.2 удалены. Удалены строки подраздела 2.2, в которых отражались суммы расчетов с иностранными работниками, которые не являются гражданами ЕАЭС. Дополнение строки 055, в которой и будут отражены суммы выплаты иностранцам-негражданам ЕАЭС.

Какие отчеты и когда сдавать в ПФР в 2019 году

Поэтому сначала выясним, кому именно какие разделы и подразделы необходимо заполнять. Индивидуальные предприниматели и организации не заполняют этот лист.

Его заполняют физические лица за нанятых работников.

Раздел 1, подразделы 1.1 и 1.2 приложения 1 и 2 к разделу 1, раздел 3 — заполняют и сдают все ООО и ИП, выплачивающие доходы физлицам в течение отчетного квартала.

Раздел 2 и приложение 1 к Разделу 2 — заполняют главы крестьянских фермерских хозяйств.

Подразделы 1.3.1; 1.3.2; 1.4 приложения 1 к разделу 1 заполняются, если ИП или организация начисляет страховые взносы по дополнительным тарифам.

Приложения 5; 6; 7; 8 к разделу 1 заполняют ИП или ООО, которые применяют пониженные тарифы при расчете страховых взносов.

Приложение 9 к Разделу 1 заполняют в случаях выплаты доходов иностранным сотрудникам или сотрудникам без гражданства.

Приложение 10 к Разделу 1 подлежит заполнению, если в отчетном квартале выплачивались доходы студентам, работавшим в студенческих отрядах.

Приложения 3 и 4 к Разделу 1 заполняют ИП или ООО, выплачивавшие пособия в отчетном квартале. Для записи десятичной дроби имеется два поля: в первую вписывается целая часть, а во вторую – остаток.

Текстовые поля заполняются слева направо, начиная с первого окошка. Стоимостные показатели указываются в рублях и копейках, разделенных точкой. При заполнении документа на компьютере используется шрифт Courier New (16-18 кегль).

В полях для количественных и суммовых показателей ставится «0» («ноль»).

Выбрав относящиеся к вашей деятельности разделы, можно приступать к их заполнению. Каждое поле отчета содержит определенный показатель, дополнять другой информацией нельзя.

Страницы нумеруются в соответствующих ячейках следующим образом: «001», «002»… В остальных случаях, например, когда отсутствуют текстовые показатели, во всех знакоместах поля ставится прочерк. Заполняя расчет на компьютере, ставить нули и прочерки в свободных ячейках не нужно.

В конце каждой страницы РСВ нужно поставить подпись, указать дату подписания. При наличии печати она ставится на титульном листе.

РАЗДЕЛ 1: СВОДНЫЕ ДАННЫЕ ПО СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ Раздел 1 включает в себя информацию по расчетам пенсионных, медицинских взносов, а так же по взносам на страхование по временной нетрудоспособности и в связи материнством.

Используя карточку учета страховых взносов, отражающую начисленные и выплаченные физическим лицам выплаты и вознаграждения в отчетном периоде 2019 года, последовательно заполняются строки от 010 до 123.

При этом строка 030 заполняется нарастающим итогом с начала 2019 года, а строки 031; 032; 033 заполняются ежемесячными данными.

Далее в строки 120-123 Раздела 1 включаются суммы, превышающие затраты страхователя на пособия над исчисленными страховыми взносами по временной нетрудоспособности и материнству.

Если факта превышения не было, то эти строки не заполняются.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1: РАСЧЕТ СУММ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ НА ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ ПЕНСИОННОЕ И МЕДИЦИНСКОЕ СТРАХОВАНИЕ К РАЗДЕЛУ 1 Сначала указывается код тарифа плательщика от 01 до 016.

От него зависят ставки страховых взносов и подразделы, которые необходимо заполнить в соответствии с кодом тарифа.

Данное приложение состоит из нескольких подразделов. Какой из подразделов и кому необходимо заполнять, написано выше.

ПРИЛОЖЕНИЕ 2: РАСЧЕТ ВЗНОСОВ ПО НЕТРУДОСПОСОБНОСТИ И МАТЕРИНСТВУ К РАЗДЕЛУ 1.

В начале укажите признак выплат: «1» – если регион участвует в пилотном проекте ФСС. производятся прямые выплаты страхового обеспечения из бюджета ФСС; «2» – если пособия выплачивают работодатели, а потом зачитывают затраты в счет уплаты страховых взносов.

Как заполнять нулевой расчет по страховым взносам в 2018 году образец

РАЗДЕЛ 1: СВОДНЫЕ ДАННЫЕ ПО СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ Раздел 1 включает в себя информацию по расчетам пенсионных, медицинских взносов, а так же по взносам на страхование по временной нетрудоспособности и в связи материнством.

Используя карточку учета страховых взносов, отражающую начисленные и выплаченные физическим лицам выплаты и вознаграждения в отчетном периоде 2019 года, последовательно заполняются строки от 010 до 123.

При этом строка 030 заполняется нарастающим итогом с начала 2019 года, а строки 031; 032; 033 заполняются ежемесячными данными.

Далее в строки 120-123 Раздела 1 включаются суммы, превышающие затраты страхователя на пособия над исчисленными страховыми взносами по временной нетрудоспособности и материнству.

Если факта превышения не было, то эти строки не заполняются.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1: РАСЧЕТ СУММ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ НА ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ ПЕНСИОННОЕ И МЕДИЦИНСКОЕ СТРАХОВАНИЕ К РАЗДЕЛУ 1 Сначала указывается код тарифа плательщика от 01 до 016.

От него зависят ставки страховых взносов и подразделы, которые необходимо заполнить в соответствии с кодом тарифа.

Данное приложение состоит из нескольких подразделов. Какой из подразделов и кому необходимо заполнять, написано выше.

ПРИЛОЖЕНИЕ 2: РАСЧЕТ ВЗНОСОВ ПО НЕТРУДОСПОСОБНОСТИ И МАТЕРИНСТВУ К РАЗДЕЛУ 1.

В начале укажите признак выплат: «1» – если регион участвует в пилотном проекте ФСС. производятся прямые выплаты страхового обеспечения из бюджета ФСС; «2» – если пособия выплачивают работодатели, а потом зачитывают затраты в счет уплаты страховых взносов.

Форма РСВ-1 в 2019 году — образец заполнения, нулевая отчетность, ПФР

ПРИЛОЖЕНИЕ 3 РАСХОДЫ ПО ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ СОЦИАЛЬНОМУ СТРАХОВАНИЮ НА СЛУЧАЙ ВРЕМЕННОЙ НЕТРУДОСПОСОБНОСТИ И В СВЯЗИ С МАТЕРИНСТВОМ И РАСХОДЫ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫЕ В СООТВЕТСТВИИ С ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ К РАЗДЕЛУ 1.

Если организация не выплачивала пособия в отчетном квартале 2019 года, то приложение 3 не заполняется и не сдается в составе расчета за отчетный 1 квартал 2019 года.

431 НК ИФНС будут не признавать сданным отчет, если будут допущены ошибки в следующих показателях раздела 3 по каждому физлицу: Cуммарные данные в перечисленных строках по всем физлицам должны соответствовать сводным данным в подразделах 1.1 и 1.3.

Если же выплаты имели место, то используйте следующий порядок заполнения: Начиная с отчета по форме РСВ за 4 квартал 2017 года, согласно абз.

Вышеперечисленные правила заполнения отчета РСВ касаются РСВ за 4 квартал 2018 года, сдать который необходимо до 30 января 2019 года.

На текущий момент на Едином портале для размещения проектов НПА имеется новый бланк РСВ, который предположительно начнет работать по отчетам в ближайшее время.

В новой форме отсутствует приложение, включающее сведения о применении пониженного тарифа, установленного на период до 2019 года.

В приложении 2 «Расчет суммы страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» появятся новые поля.

В разделе 3 (персонифицированные сведения физических лиц). В приложение 2 к разделу 1 добавили поле «Код тарифа плательщика». Как только новая форма начнет свое действие, мы подробно опишем все нюансы.

Новые бланки на момент последней редакции данной страницы не опубликованы.

Как только они появятся в официальных источниках, они станут доступны для загрузки на этой странице.

Форму РСВ 2018 года в форматах Excel и PDF можно скачать по кнопке ниже: Уважаемые читатели!

Источник: http://oxbridge.spb.ru/acts/rsv-nulevaya-kakie-listy-sdavat-2019

Расчет по страховым взносам (РСВ) 2018-2019

Как заполнить 3 раздел рсв без работников

Расчет по страховым взносам (РСВ) — это ежеквартальная форма отчетности, которую страхователи сдают в ФНС. Из этой статьи вы узнаете, кто сдает РСВ и когда нужно сдать расчет, а также найдете бланк, образец и инструкцию к заполнению.

РСВ — это ежеквартальный отчет по страховым взносам всех видов: на пенсионное, социальное и медицинское страхование.

Отчет сдают все организации и предприниматели, которые являются страхователями и регулярно уплачивают взносы за своих сотрудников. Тип договора при этом не важен: за сотрудников на договоре подряда отчитываются так же, как и за работников по трудовому договору.

  • Организации, обособленные подразделения и филиалы отчитываются в налоговую по месту ведения деятельности или учета.
  • ИП и самозанятые граждане — в налоговую инспекцию по адресу прописки.

Даже если в отчетном периоде вы не делали отчислений за сотрудников, все равно сдайте расчет в налоговую. Это нужно, чтобы вас не посчитали опоздавшим и не начислили штраф. Для этого заполните обязательные разделы расчета и сдайте в налоговую нулевую форму.

Сроки сдачи установлены НК РФ — 30-е число месяца, следующего за отчетным периодом. В 2019 году РСВ нужно сдать в сроки:

Отчетный период Крайний день сдачи (2019 год)
2018 год30 января
I квартал 201930 апреля
6 месяцев 201930 июля
9 месяцев 201930 октября

На РСВ действуют общие правила переноса. Поэтому, если последний день сдачи приходится на выходной или праздник, то срок отодвигается на следующий рабочий день. В 2019 году таких смещений не будет.

Подготовьте и отправьте расчет по страховым взносам через Контур.Экстерн. 3 месяца — бесплатно.

Подключиться бесплатно

Если страхователь сдаст отчет позже назначенного срока — его оштрафуют. Штраф равен 5 % от взносов, отраженных в отчете. Его начисляют за каждый полный и неполный месяц просрочки. При этом вы не сможете заплатить штраф меньше 1 000 рублей, но и больше чем на 30 % от взносов вас не накажут.

Еще одна неприятность, которая ждет опоздавших, — блокировка расчетного счета. Налоговая вправе заблокировать его за опоздание больше чем на 10 рабочих дней.

Расчет по страховым взносам: форма в 2018–2019 гг

Расчет по страховым взносам за IV квартал 2018 года сдавайте по форме, утвержденной Приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@. Налоговая планировала ввести новую форму, но проект пока не приняли. Будьте внимательны, возможно, за I квартал 2019 года нужно будет отчитываться по новой форме.

У каждой декларации по налогам и отчета по взносам есть свой код — КНД. Форма РСВ по КНД — 1151111.

Форма РСВ за IV квартал 2018 — скачать бесплатно.

Форма расчета состоит из 24 листов. Она включает титульный лист, три раздела и приложения к ним. Всем страхователям обязательно заполнить:

  1. Титульный лист.
  2. Первый раздел со сводными данными по взносам.
  3. Приложение 1, подразделы 1.1 и 1.2 с расчетом сумм всех взносов.
  4. Приложение 2 к разделу 1 с расчетом взносов на травматизм.
  5. Третий раздел с указанием индивидуальных сведений.

Образец заполнения расчета по страховым взносам (включает только обязательные разделы) — скачать.

Все остальные листы расчета заполняйте, только если выполнили соответствующие действия или относитесь к категории, которая должна его заполнить.

Раздел РСВ Кто должен заполнить
«Сведения о физлице, не являющемся ИП»Физлица, которые не числятся как ИП
Раздел 1, приложение 3Те, кто выдавал сотрудникам пособия
Раздел 1, приложение 1, подразд. 1.3Те, кто уплачивал взносы по доптарифам
Подраздел 1.4Те, кто платил зарплату летчикам или работникам в угольной промышленности
Раздел 1, приложение 4Те, кто выплачивал пострадавшим на Чернобыльской АЭС зарплату за счет федерального бюджета
Раздел 1, приложение 5IT-компании, с пониженными тарифами
Раздел 1, приложение 6Те, кто на УСН и применяет льготный тариф
Раздел 1, приложение 7НКО на УСН
Раздел 1, приложение 8ИП на ПСН
Раздел 1, приложение 9Те, кто выплачивал доход иностранцам, временно пребывающим в стране
Раздел 1, приложение 10Те, кто выплачивал доходы студотрядам и отдельным студентам
Раздел 2, приложение 1Главы КФХ

Титульный лист

В первую очередь на титульном листе заполните название и ИНН/КПП организации или ИП. Если вы заполняете РСВ от имени обособленного подразделения, которое самостоятельно выплачивает зарплату персоналу, то указывайте КПП конкретного подразделения.

Укажите номер корректировки. Это три цифры в формате 001, 002 и т.д. Для первичного расчета впишите 000.

Для обозначения периода, за который подается РСВ, в строке «Код отчетного периода» укажите 33. Это значит, что период составляет 9 месяцев.

Подавайте РСВ в ту ИФНС, где состоите на учете. В строке «Код ФНС» укажите номер вашей инспекции.

В строке «По месту нахождения» впишите трехзначный код, соответствующий месту представления расчета в ФНС. Ознакомиться с кодами можно в приложении № 4 Приказа ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@.

Впишите код ОКВЭД, ФИО лица-подписанта и дату подписания расчета. Графу «Заполняется работником налогового органа» оставьте пустой.

Раздел 1

В первом разделе пропишите код ОКТМО и КБК. Все прочие строки заполните данными из приложений 1 и 2. Поэтому начинайте заполнение раздела 1 с приложения 1.

Приложение 1. В нем отразите информацию о взносах в ПФР. Само приложение состоит из четырех подразделов. Рассмотрим, как заполнять обязательные подразделы 1.1 и 1.2.

Подраздел 1.1. Заполняется в отношении взносов на обязательное пенсионное страхование.

Каждая строка имеет кодировку. В строке 010 вписывается количество застрахованных лиц, в строке 020 — количество сотрудников со страховыми взносами.

Если у вас есть работники, чей доход превышает предельную базу, то их количество впишите в строку 021.

В строку 030 впишите сумму доходов персонала, на которую начислены страховые взносы. А необлагаемые доходы (например, больничные) впишите в строку 040. Строка 050 — это разница между строками 030 и 040.

Если вы превышаете предельную базу по расчету страхвзносов, по строке 051 пропишите сумму превышения.

Строка 060 равна строке 050, умноженной на 22 %.

Строки 061 и 062 предназначены для разбивки рассчитанных взносов с доходов без превышения базы и с доходов, превышающих ее.

Строки с 030 по 062 заполняются в разрезах:

  • всего с начала периода;
  • всего за последние 3 месяца;
  • за каждый из 3-х месяцев.

Подраздел 1.2. В нем отразите информацию по взносам на ОМС. Содержит те же строки, что и подраздел 1.1. Заполняется аналогично. Только строка 060 равна строке 050, умноженной на ставку по взносам в ОМС. Помните, подраздел по ОМС обязателен к заполнению, даже если вы применяете ставку по ОМС 0 %.

Приложение 2. В нем расписывается расчет взносов на социальное страхование. На этом листе есть строка 001 «Признак выплат». Если Соцстрах напрямую выплачивает пособия вашим сотрудникам, впишите 1. Если вы самостоятельно делаете эти выплаты, а потом производите взаимозачет, то — 2.

Заполнение строк с 010 по 050 аналогично подразделу 1.1. Добавляются строки 051–054, лица, которые их заполняют, перечислены на самом листе РСВ.

Умножив строку 050 на 2,9 %, вы получите значение для строки 060.

Если в строке 001 вы поставили цифру 2, то заполните строки 070, 080 и 090. В первой укажите суммы выданных вами пособий, а в строке 080 — суммы, возмещенные вам Соцстрахом. В строке 090 зафиксируйте разницу между суммой взносов в Соцстрах и выплаченными пособиями. В строке 090 не может быть значения с минусом. Чтобы указать знак используйте коды:

  • 1 — для положительных значений, то есть это сумма, которую нужно доплатить в Соцстрах;
  • 2 — для отрицательных значений.

Раздел 3

Заполняется по каждому работнику. Пропишите все реквизиты работника: ФИО, ИНН, СНИЛС, дату рождения и пол. Также укажите код страны гражданства (для россиян — 643) и код вида документа, удостоверяющего личность (в практике — это паспорт гражданина РФ, то есть код 21).

Строки 160–180 нужны для обозначения работника как застрахованного в системе ОПС, ОМС и ОСС. «1» обозначает застрахованного работника, «2» — незастрахованного. При применении ставки по ОМС 0 %, все равно пропишите «1».

В строке 190 пропишите номер месяца в стандартной форме, то есть октябрь — 10, ноябрь — 11, декабрь — 12.

Для строки 200 обратитесь к приложению 8 Порядка заполнения РСВ, в нем представлены коды категорий застрахованных работников.

Суммы доходов и начисленных страховых взносов заполняются по строкам 210–240. Если применялись дополнительные тарифы, то заполните строки 260–300.

Источник: https://kontur.ru/extern/spravka/284-raschet_po_strahovym_vznosam

Единый расчет по страховым взносам

Как заполнить 3 раздел рсв без работников

Какую информацию объединяет единый расчет по страховым взносам 2018-2019 годов

Как, куда и когда представляется ЕРСВ за 4 квартал 2018 года

Заполнять ли расчет, если в отчетном периоде не было оборотов

Заполняем ЕРСВ за 4 квартал 2018 года

Ерсв и участники пилотного проекта

Какую информацию объединяет единый расчет по страховым взносам 2018-2019 годов

Появление формы единого расчета по страховым взносам в 2017 году связано с тем, что с этого года начисление и уплату практически всех взносов контролирует ФНС.

По этому поводу налоговики даже выпустили подробную памятку. Исключение — взносы по травматизму, которые остались в ведении ФСС.

А потому вместо ранее сдаваемых расчетов РСВ-1, РСВ-2, РСВ-3 и 4-ФСС (в части взносов ВНиМ) заполняется единый расчет на новом бланке.

ВАЖНО! Переход надзорной функции к ФНС не означает автоматического упразднения отчетности перед фондами. Это касается и такой формы, как СЗВ-М.

Главное отличие ЕРСВ от отчетов-предшественников заключается в том, что он составлен по принципам налоговой декларации, то есть содержит только те данные, которые имеют отношение к начислениям отчетного периода. А такие показатели, как сумма уплаченных взносов, входящий и исходящий остаток задолженности, в ЕРСВ не указываются. Именно поэтому в расчете по страховым взносам нет уплаты и строк для ее отображения.

А знаете ли вы, что с 2019 года форму ЕРСВ ожидают изменения? Подробности — в этой заметке.

Как, куда и когда представляется ЕРСВ за 4 квартал 2018 года

Отчет направляется в ИФНС раз в квартал не позднее 30 числа месяца, идущего за отчетным периодом (п. 7 ст. 431 НК РФ). Для 4 квартала 2018 года отчетный срок заканчивается 30.01.2019. Это среда, поэтому без переносов.

Подробнее о том, кто сдает единый расчет страховых взносов и об отчетных сроках узнайте из статьи «Срок сдачи отчета по форме ЕРСВ за 4 квартал 2018 года».

А о том, кто отчитывается в случае реорганизации, читайте в материале «Кто должен сдавать расчет по взносам при реорганизации путем присоединения».

Если в расчете по страховым взносам численность сотрудников превышает 25 человек, отчитываться нужно в электронном виде. Если же у вас работают 25 человек и меньше, можно сдать отчет на бумаге (п. 10 ст. 431 НК РФ).

Если вы нарушили требование о сдаче электронного отчета при численности работников свыше 25 человек и сдали отчет на бумаге, вас могут оштрафовать по ст. 119.1 НК РФ (на 200 руб.).

ИП без работников расчет по страховым взносам вправе сдавать как на бумаге, так и в электронном виде.

https://www.youtube.com/watch?v=i6aDupQswBo

Куда сдавать ЕРСВ в разных ситуациях, пояснит наша таблица.

Кто сдает

В какую ИФНС сдавать

Компания

По месту регистрации

Предприниматель или гражданин, не являющийся ИП

По месту жительства

Обособки, начисляющие выплаты физлицам

По месту нахождения

Главы КФХ

По месту учета

ВАЖНО! Обособки сдают расчет, даже если не имеют отдельного баланса или расчетного счета. Главное условие — начисление ими вознаграждений физлицам.

Подробности см. в материале «ФНС разъяснила, как сдавать расчет по взносам в отношении ОП».

Заполнять ли расчет, если в отчетном периоде не было оборотов

Налоговики считают, что ЕРСВ необходимо заполнять, даже если в отчетном периоде у вас не было хоздеятельности и начисления вознаграждений (конечно, при условии, что вы зарегистрированы в качестве плательщика взносов).

См. также: «Сдавать ли ЕРСВ, если работников, кроме директора-учредителя в фирме нет?».

В этом случае в 2018-2019 годах сдается нулевой единый расчет по страховым взносам, образец которого вы можете увидеть здесь. И хотя в НК РФ прямого указания на это нет, спор с инспекторами в данном случае может обернуться серьезными проблемами и штрафом. Причем из-за того, что в ЕРСВ фигурируют 3 вида взносов, штраф придется уплатить тремя платежками на разные КБК.

Контролеры выпустили письменные разъяснения, в которых не только обосновали свою позицию, но и привели доводы в пользу составления нулевки по ЕРСВ, которая помогает им разделить нарушителей, не сдающих отчетность (они будут оштрафованы), и тех плательщиков взносов, которые не начисляли доходы гражданам.

Заполнить нулевой РСВ вам поможет эта публикация. Там же вы найдете наглядный образец заполнения нулевого расчета.

ВАЖНО! С 30 августа 2018 г. контролеры получили право за опоздание со сдачей ЕРСВ блокировать счет нарушителя. Раньше эта мера была неприменима.

Заполняем ЕРСВ за 4 квартал 2018 года

Бланк единого расчета по страховым взносам, а также правила его оформления, утверждены приказом ФНС РФ от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@. В 4 квартале 2018 года законодательных корректировок не произошло. Расчет включает титульный лист, 3 раздела и приложения к ним. Рассмотрим основные нюансы ЕРСВ:

  • В случае отсутствия каких-либо показателей в начале соответствующего поля проставляют 0, а в остальных клетках — прочерки.
  • Стоимостные показатели приводят в рублях и копейках.
  • ЕРСВ разрешено оформлять на компьютере или от руки печатными буквами.
  • Обязательны к заполнению следующие разделы и приложения: титульник, раздел 1; подраздел 1.1 приложения 1 раздела 1; подраздел 1.2 приложения 1 раздела 1; приложение 2 раздела 1; раздел 3. Остальные листы оформляются, только если есть соответствующие показатели.
  • В разделе 1 приводят обобщенные данные по взносам к уплате за отчетный период. Здесь же фиксируют суммы в ПФР по доптарифу и взносы на дополнительное соцобеспечение. К разделу 1 предусмотрено 10 приложений.
  • Раздел 2 — для глав КФХ. Здесь указывается годовая сумма пенсионных и медвзносов. Раздел 2 имеет одно приложение.
  • Раздел 3 посвящен сведениям персучета о застрахованных гражданах.

Грамотно заполнить ЕРСВ за 4 квартал 2018 года вам помогут наши статьи:

При заполнении отчета по взносам используйте наши подсказки:

Не забудьте проверить расчет перед отправкой, чтобы не просрочить его сдачу и не попасть под штрафные санкции!

О том как проверить расчет по страховым взносам, мы рассказывали в материалах:

Чтобы налогоплательщики могли проверить расчет перед отправкой, ФНС выпустила обновленный тестер.

Если же налоговая не принимает расчет по страховым взносам в связи с тем, что отчет был сдан с неверными данными (занижение суммы взносов, некорректные сведения персучета), обязательно нужно исправить отчет.

Собираясь заполнять уточненку, обратите внимание на эти статьи:

Вбухгалтерской практике встречаются ситуации, когда указанный в расчете по страховым взносам СНИЛС не найден в базе инспекции.

В данном случае рекомендуем направить налоговикам письмо следующего содержания «Просим уточнить СНИЛС работника (указываем ФИО сотрудника) для расчета по взносам, так как при представлении отчета выдается сообщение об ошибке». К письму седует приложить скан-копию СНИЛСа «неправильного» сотрудника.

Ерсв и участники пилотного проекта

В некоторых субъектах России ФСС реализует так называемый пилотный проект, который предусматривает выплату соцпособий без участия страхователей (работодателей), а также непосредственное финансирование расходов по профилактике травматизма и профзаболеваний за счет средств ФСС. При этом «несчастные» взносы в финансировании не участвуют.

Внимание! В ЕРСВ в приложении 2 к разделу 1 указывается способ выплачты страхового обеспечения: зачетный или прямые выпаты (в пилотных регионах).

Строка признак выплат в расчете по страховым взносам заполняется значениями 1 или 2, в зависимости от применяемого способа.

Кроме того в заполнении ЕРСВ для участников пилотного проекта есть ряд особенностей, о них вы узнаете из публикации: «Уточнен порядок заполнения расчета по взносам для участников пилотного проекта ФСС».

Не упустите возможность узнать о последних законодательных изменениях, получить авторитетные комментарии экспертов. Заходите почаще на наш сайт и бухгалтерский форум! Наши консультации оперативны и бесплатны.

Источник: https://nalog-nalog.ru/strahovye_vznosy_2017/edinyj_raschet_po_strahovym_vznosam/

ПраваГуру
Добавить комментарий